In dem kassenmäßigen Abschluss sind nachzuweisen:

1. 1.
   1. a)

      die Summe der Ist-Einnahmen,

   2. b)

      die Summe der Ist-Ausgaben,

   3. c)

      der Unterschied aus Buchst. a und Buchst. b (kassenmäßiges Jahresergebnis),

   4. d)

      die haushaltsmäßig noch nicht abgewickelten kassenmäßigen Jahresergebnisse früherer Jahre,

   5. e)

      das kassenmäßige Gesamtergebnis aus Buchst. c und Buchst. d;

2. 2.
   1. a)

      die Summe der Isteinnahmen mit Ausnahme der Einnahmen aus Krediten vom Kreditmarkt, der Entnahmen aus Rücklagen, der Einnahmen aus kassenmäßigen Überschüssen,

   2. b)

      die Summe der Ist-Ausgaben mit Ausnahme der Ausgaben zur Schuldentilgung am Kreditmarkt, der Zuführung an Rücklagen und der Ausgaben zur Deckung eines kassenmäßigen Fehlbetrags,

   3. c)

      der Finanzierungssaldo aus Buchst. a und Buchst. b.